Navigation

Финансовое планирование: делюсь опытом

Во вчерашней статье я писал о шаблоне плана управления релизной разработкой.

Сегодня я расскажу о финансовом плане департамента в его самом элементарном виде. Каждый может, взяв его за основу, сделать что-то свое.

Начнем, как всегда, с целей и задач.

Цель финансового плана — оценить расходы на фонд оплаты труда на предстоящий год в разрезе подконтрольного вами департамента. Поскольку это план, ключевое слово — оценить. Для упрощения в шаблоне плана не фигурируют налоги, так как это довольно специфичная для каждой компании тема. Тем не менее, из плана без налогов сделать план с налогами довольно несложно.

// Я сейчас не затрагиваю никакие другие статьи расходов кроме ФОТ, т.к. не хочется все мешать в одну кучу. Возможно, об этом я напишу отдельно.

Какие задачи мы решаем с помощью такого плана?

  • Получаем представление о порядке расходов по фонду оплаты труда в разрезе вашего отдела;
  • Фиксируем эти цифры с финансовым директором или вашим непосредственным руководителем или генеральным директором;
  • Получаем данные для отдела персонала и отдела снабжения — сколько людей будет в какой момент, что позволит им планировать рабочие места, а также собственное время (вдруг у вас в мае взрывной рост!);
  • Получаем данные по средним зарплатам по должностям — позволит оценить, насколько зарплата каждого вашего сотрудника отлична от средней по этой должности;
  • и многое другое.

В отличие от плана управления релизной разработкой, этот шаблон полон формул и они реально облегчают его актуализацию в течение года. Поэтому требования к электронным таблицам повыше: желателен MS Excel, в опенофисе может не заработать.

Итак, какие блоки есть в плане:

  • закладка с общими словами про план (закладка «Справка»)
  • Собственно помесячный план в разрезе месяцев и должностей (закладка «Финплан по отделу»)
    • Помесячный план по количеству рабочих мест
    • Помесячный финансовый план по ФОТ (без налогов)
    • Помесячный план по средним зарплатам по должностям
  • Перечень сотрудников (закладка «Штатное расписание»)
  • Справочник должностей и отделов (закладка «Должности и отделы»)

Начнем с конца. Сначала нужно актуализировать под ваш бизнес справочник должностей и отделов. Каждой должности и отделу сопоставляется код, который потом фигурирует в других таблицах.

Будете добавлять новые строки — постарайтесь вставлять их в середину, а не в конец или в начало. В целом, там есть везде «защита от дурака», но вдруг я где забыл. Иначе может уплыть набор строк, которые просматриваются другими таблицами. Например, если суммирование в экселе шло A1-A10, то добавление одинадцатой строки в сумму уже не включится. Это имеет отношение ко всем другим таблицам. Поэтому я всегда стараюсь захватывать в диапазонах лишнюю пустую строку на всякий случай.

Во-вторых, нужно актуализировать должности:

Один из столбцов, как видно из рисунка, имеет стиль «наклонный шрифт». Здесь и далее это будет означать, что этот столбец трогать не надо — он рассчитывается автоматически. А остальные как раз надо. В частности, по каждой должности нужно указать зарплату «для плана». Обычно это немного больше, чем средняя зарплата по должности. За счет «дельты» имеем возможность где-то взять сотрудника «подороже», а кому-то немного повысить зарплату. Код должности не обязательно должен быть в квадратных скобках, но так немного удобнее, как вы увидите далее.

Перейдем к закладке «Штатное расписание». Здесь нужно ввести данные по всем существующим сотрудникам, плюс добавить вакансии.

Широкая таблица тут представлена в две «строки». Целиком таблицу можно посмотреть здесь

По каждой вакансии нужно:

  • Выбрать из ниспадающего списка «Код должности»
  • Выбрать из ниспадающего списка «Код отдела»
  • Порядковый номер или уникальный код сотрудника внутри должности;
  • Ввести ФИО или слово «Вакансия»
  • Указать оклад и премию.

Автоматически рассчитаются:

  • Полный код сотрудника, включающий отдел, должность и уникальный номер/код внутри должности;
  • Должность текстом с указанием отдела (просто «для красоты», как говорится — для проверки, правильно ли указаны коды);
  • Средняя зарплата по его должности и отклонение от средней зарплаты — абсолютное и относительное;

Теперь самое интересное. В закладке «Финплан по отделу» нужно обеспечить, чтобы правильно были заполнены коды отделов и должностей во всех трех таблицах. Если у вас в отделе одни ведущие программисты, то в этих таблицах будет одна строка. Если еще и верстальщики, сколько бы их не было, то две.

В первой таблице вы должны указать код должности, отдел и число сотрудников по месяцам.

Во второй и третьей таблице нужно лишь указать точно такой же набор должностей, как в первой. Больше ничего трогать не надо, там все рассчитывается само (помним, что италиком выделены ячейки, где все рассчитывается за вас)

Третья таблица — планируемые средние зарплаты по месяцам — вспомогательная:

Вторая таблица — самая важная. Это таблица расходов на ФОТ без налогов по месяцам и должностям.

Сразу оговорюсь, здесь везде наполнение таблиц — бредовое. Поэтому случайно затесались сюда два тестировщика в отделе ИТ на разные позиции. В принципе, на цифры это бы никак не повлияло, но поскольку это все равно шаблон… В общем, такого быть не должно.

Вот, в принципе, и все. Скачать шаблоны можно на моем блоге или на моем сайте, RaufAliev.ru.